Audit Responsibility

BAHAN PRESENTASI

1.      KAS

     Melakukan pemeriksaan fisik Kas

     Melakukan pemeriksaan Otorisasi dalam penerimaan dan pengeluaran kas

     Memeriksa Keabsahan Penerimaan dan pengeluaran Kas

     Memeriksa prosedur penerimaan dan pengeluaran Kas

     Pemeriksaan Hutang-Piutang ( Tanggal jatuh tempo, keabsahan dan validitas)

     Melakukan Rekonsiliasi Bank

2.      GUDANG

     Melakukan Pemeriksaan fisik Barang-barang di gudang

     Memeriksa keabsahan administrasi Gudang

     Memeriksa otorisasi penerimaan dan pengeluaran barang gudang

     Memeriksa adanya barang titipan di gudang

     Memeriksa tata letak penyusunan barang-barang Gudang

3.      WORKSHOP ( Alat Berat,  Peralatan, Kendaraan dan Perlengkapan)

     Memeriksa Keakuratan Laporan Realisasi Workshop

     Memeriksa pengalokasian Biaya workshop

     Memeriksa pemakaian BBM Kendaraan maupun alat berat

     Memeriksa ketersediaan peralatan dan perlengkapan workshop

     Memeriksa efektifitas kerja workshop

     Memeriksa ketersediaan Peralatan dan perlengkapan operasional apakah sudah bekerja efektif atau tidak

     Memeriksa ketersediaan Sparepart  sesuai dengan kebutuhan workshop

4.      PABRIKASI dan OPERASI

     Memeriksa ketersediaan peralatan untuk kebutuhan operasi

     Memeriksa peralatan yang menganggur

     Memeriksa persediaan Bahan baku, Barang Dalam Proses dan Barang Jadi.

     Memeriksa Barang yang terbuang atau tidak terpakai

5.      PRODUKSI

     Memeriksa prestasi pencapaian produksi

     Memeriksa efisiensi pemakaian biaya produksi

     Memeriksa ketersediaan sarana dan prasarana penunjang produksi

6.      PENJUALAN

     Memeriksa Prestasi pencapaian penjualan

     Memeriksa pencapaian laba penjualan

     Memeriksa efisiensi pemakaian biaya angkut penjualan

     Memeriksa Return dan potongan penjualan

7.      PEMBELIAN

     Memeriksa pelaksanaan pembelian sudah dilakukan dengan benar sesuai SOP  ( Pembelian barang-barang Gudang/Inventori)

     Memeriksa efisiensi biaya angkut pembelian

     Memeriksa Return dan potongan pembelian

8.      MANAJEMEN dan OPERASI

     Memastikan Perencanaan yang memadi atau Lebih

     Memastikan cakupan pengendalian Manajemen

     Memeriksa system dan prosedur yang dirancang tidak baik

     Komunikasi dan koordinasi antara satu bagian dengan bagian yang lainnya

9.      KARYAWAN

     Memeriksa ketersediaan karyawan memadai atau tidak

     Pelatihan/Promosi karyawan yang tidak memadai

     Moral karyawan yang tidak baik

     Kelebihan waktu kerja karyawan/ Absesi

     Hubungan antara wewenang dan tanggung jawab yang jelas

10.   PERAWATAN

     Memeriksa Pemakaian biaya perawatan

     Ketersediaan tenaga perawatan

     Analisa pemakaian Bahan Perawatan

11.   Lain-lain

     Keluhan-keluhan:

o   Customer: Pelayanan yang kurang bagus

o   Penjualan: Kualitas/Kuantitas/waktu barang yang dijual sudah tepat

o   Karyawan: Komentar yang berlebihan kepada karyawan, Reward kepada karyawan berprestasi, Penempatan yang tidak tetap.